291 / 449
170
UPNM juga melakukan kawalan secara dalaman bagi
memastikan pengurusan kewangan adalah telus dan selamat
seperti :
i. Pembahagian tugas dan had kuasa penandatangan
berdasarkan amaun.
ii. Pengasingan tugas staf berdasarkan kepada fungsi
bahagian dan jawatan.
iii. Capaian kepada sistem SAGA adalah berdasarkan ID
dan kata laluan
.
iv. Sistem SAGA mampu untuk menghasilkan jejak audit
(‘
Audit Trail’
)
v. Pemeriksaan mengejut dilakukan sekurang-kurangnya
enam bulan sekali ke atas peti besi, peti wang tunai, laci
dan bekas-bekas lain yang digunakan untuk menyimpan
wang.
iii. KEW 9E
iv. KEW 9F
Dokumen Rujukan:
i. KEW 5
ii. KEW 10G
iii. KEW 21C
Amalan Terbaik:
Jadual Kuasa dan Tugas Pengurusan Kewangan (Secara
Pentadbiran) di UPNM telah dikeluarkan kepada semua staf
yang terlibat.
Sistem SAGA berkemampuan untuk melakukan jejak audit
(‘
Audit Trail’
).
Bagi tempoh bulan Januari - Jun 2017 semua pemeriksaan
mengejut PWR telah dibuat kepada 18 PTj terlibat.
Kalendar Pemeriksaan Mengejut PWR bagi tahun 2018 telah
diedarkan untuk tindakan staf Bahagian Pembayaran.