288 / 449
167
Penyata kewangan UPNM disediakan berdasarkan kepada
PERS iaitu piawai yang telah diluluskan oleh MASB (2007 -
2015)
UPNM merupakan universiti awam pertama yang telah
diluluskan pemakaian awal Piawaian Perakaunan Sektor
Awam Malaysia (MPSAS) oleh Jabatan Akauntan Negara bagi
penutupan akaun tahun 2016.
Sehubungan itu, UPNM telah menjadi sumber rujukan bagi
badan berkanun lain yang akan melaksanakan MPSAS.
Selain itu, UPNM juga telah berjaya mengekalkan Sijil Audit
Bersih selama 10 tahun berturut-turut.
Segala polisi, peraturan dan prosedur telah disampaikan
kepada semua staf melalui beberapa kaedah seperti berikut:
i. Garis panduan pengurusan kewangan.
ii. Taklimat berkala kepada semua staf.
iii. Pekeliling dan Surat Pekeliling Jabatan Bendahari.
iv. Fail Meja
v. Mesyuarat Berkala
vi. Manual Kualiti dan Prosedur Operasi Kerja (SOP)
vii. Hebahan melalui e-mel.
Dokumen Rujukan
:
i. KEW 1A
ii. KEW 3
iii. KEW 6B
iv. KEW 6C
v. KEW 19
Pengauditan dilakukan oleh IAD berdasarkan kepada program
tahunan audit yang telah diluluskan untuk memantau dan
memastikan tatacara, polisi dan prosedur dipatuhi oleh PTj.
Pemeriksaan mengejut juga dilakukan ke atas Panjar Wang
Runcit (PWR) di PTj oleh Jabatan Bendahari untuk
memastikan prosedur dipatuhi.
Pemeriksaan dan verifikasi aset juga dilakukan oleh Pegawai
Pemeriksa yang dilantik untuk memastikan prosedur
pengurusan aset alih dipatuhi.
Dokumen Rujukan
:
i. KEW 9H
ii. KEW 10A
iii. KEW 10G
iv. KEW 10H