186 / 298
149
Pemeriksaan dan verifikasi aset juga dilakukan oleh Pegawai
Pemeriksa yang dilantik untuk memastikan prosedur pengurusan
aset alih dipatuhi.
Amalan Terbaik:
Penyediaan dan pembentangan Laporan Tahunan dan Penyata
Kewangan
adalah
berdasarkan
kepada
Pekeliling
Perbendaharaan PA3.1/2013.
Penyata kewangan UPNM disediakan berdasarkan kepada
PERS
iaitu piawai yang telah diluluskan oleh MASB. UPNM telah
berjaya mengekalkan Sijil Audit Bersih selama lapan (8) tahun
berturut-turut.
2.1.4
Pelaburan dan Pengurusan Kecairan
Kawalan untuk menandatangani Cek, EFT dan Pemindahan
Wang juga disediakan bagi memastikan pembahagian dan
tanggungjawab yang berbeza.
Pelaburan yang dibuat adalah untuk jangka masa pendek seperti
simpanan tetap dan REPO untuk memastikan semua obligasi
semasa UPNM dapat dibuat pada tempoh yang telah ditentukan
Dokumen Rujukan:
i. KEW 1A
ii. KEW 3L
www.masb.org.my
iii. KEW 9D
iv. KEW 9E
v. KEW 16B
vi. KEW 21C
vii. KEW 21D
Penyata penyesuaian bank dilakukan setiap bulan untuk
memastikan pengurusan kecairan dapat dipantau berdasarkan
kepada keperluan.
UPNM juga mewujudkan PWR di PTj untuk memastikan
pengurusan kewangan dapat diurus dengan lebih lancar tertakluk
kepada peraturan yang telah ditentukan.