193 / 298
156
Kawalan perbelanjaan dibuat melalui sistem dan pindahan
peruntukan. Prestasi perbelanjaan bulanan diedarkan kepada
PTj bagi tujuan semakan dan penyesuaian.
Pemantauan terhadap prestasi perbelanjaan dibuat melalui
laporan secara berkala dalam Mesyuarat JPKA dan dikemukakan
Mesyuarat JPKA KPT setiap suku tahun.
Dokumen Rujukan:
i. KEW 9D
ii. KEW 9E
iii. KEW 9F
2.2.2
Kawalan dan Pemantauan Kewangan
Kawalan di peringkat sistem iaitu proses pengeluaran LO dan
pembayaran tidak dibenarkan sekiranya peruntukan tidak
mencukupi.
Dokumen Rujukan:
i. KEW 6C
PTj membuat pindahan peruntukan dan perlu dikemukakan
kepada Bendahari untuk kelulusan. Bagi memastikan
perbelanjaan dibuat berdasarkan perancangan, perincian bajet
PTj yang diluluskan dikemukakan kepada Bahagian Pembayaran
dan Perolehan untuk tujuan pembayaran dan pengeluaran LO.
Pihak berkuasa Universiti mempunyai kuasa untuk menarik balik
peruntukan pada bulan September sekiranya prestasi
perbelanjaan yang ditunjukkan tidak mencapai 75% atau tiada
perancangan rapi untuk membelanjakan peruntukan tersebut
sehingga hujung tahun.
Dokumen Rujukan:
i. KEW 1A
ii. KEW 9E
iii. KEW 9J
iv. KEW 17